在美国这个万税之国,以下七个报税诀窍不可不知

2023-03-21




  根据美国税法,以下人群需要向美国政府纳税:


  美国公民,不论他们目前居住在哪里;


  永久居民,即拥有绿卡的人;


  非美国公民或非永久居民,如果他们在美国境内有收入来源(如工资、自营业务所得、投资所得等)。


  此外,还有其他情况可能需要纳税,如:


  美国公司或企业;


  在美国拥有房产或其他财产的人;


  从外国转移资产或收入到美国的人;


  非居民在美国销售不动产或其他财产等。


  一般而言,工作收入或事业所得都要缴联邦税或州税,但(nontaxable income),从报税角度来看好处多多。特定类型的非工资给付,例如保险或福利金,则属于免税(tax-free)。


  1. 市府债券(Municipal Bonds)


  市府债券是最常见的免税收入投资,利息所得不必缴联邦税,发行债券州的居民享有免税(tax-exempt)。属于较高等级税收级距(tax bracket,又称税收级别)的高收入族群,市府债券特别有吸引力。举例来说,所得税税率为37%的纳税人,购买获利率4%的市府债券,换算起来利润有6.35%,这还不包括享受州税豁免的部分。


  2. 长期资本利得(Long-Term Capital Gains)


  持有一年以上的长期资本利得,对绝大数投资者来说,税率为15%,但个人年收入4万400元以下、夫妻合并年收入8万800元以下,长期资本利得税率则为0%。


  3. 房屋获利(Housing Profits)


  过去五年当中,房屋为主要住宅(primary residence)至少超过两年,售屋获利个人可享25万元免税额,夫妻则有50万元免税额。


  4. 社安金退休福利(Social Security Retirement Benefits)


  绝对多数退休族的社安金都是应税收入,但如果个人年收入未达2万5000元、夫妻年收入不满3万2000元,社安金便免税。


  5. 残障保险(Disability Insurance)


  如果残障保险保费是个人全额缴交,即使保险是通过雇主购买,保险理赔金便是免税收入。如果雇主缴付保费,理赔金则为应税收入。如果保费是劳资双方合缴,只有劳工自行缴交保费的理赔金属于免税收入。


  6. 员工补偿(Workers Compensation)


  通常而言,员工补偿为免税收入,但如果员工补偿导致社安金或铁路退休金福利减少,那么员工补偿其中一部分可能被列为应税收入。领取员工补偿时又重返职场上班,补偿金也可能变成应税收入。



  做点功课搞定税务,以下七个报税诀窍不可不知:


  纳税是把辛苦赚的钱交给政府,没有人乐意,但国税局审计查税又令人恐惧,失误不得。


  1. 国税局「审计」(audit)查税多半只是信件,不必过度恐惧。


  一般人害怕的是办公室或现场审计(office /field audits),过去十年数据被控出来细审,极罕见,根据税务公司H&R Block ,77%审计是邮寄审计,国税局要求提供足以佐证报税内容的文档。国税局每年约发送400万份CP 2000通知(Notice CP-2000),通常因为申报收入与实际收入不匹配。


  2. 即使邮件审计也不常见。


  2021年,1.6亿份所得税申报表中,审计仅占0.04%,65万9003审计中约55万9000件是通信审计,仅10万份是现场审计,仅占0.00625%。


  3. 务必按时报税。


  即使对报税结果不满意,还是要申报、缴欠款,如果未在到期日前报税,将按月课5%罚款、最高25%。


  4. 须自行了解税收减免(tax deduction)和抵税额(tax credit)。


  假如选用逐项枚举扣除额(itemizing your deductions),务必自己做功课深入研究哪些项目可枚举。


  5. 可寻求分期纳税。


  国税局通常允许欠税金额不超过5万美元的人采行长期分期付款,须付罚款和利息,欠税和罚款达10万美元者可采最多180天的短期付款计划。


  6. 可与国税局沟通,针对多年未缴税款协商分期小额付款;


  在专家律师等外力缓解及协助下,国税局可能愿意酌量降低欠税。


  7. 善用免费报税。


  2021年,全美90%采电子报税,许多纳税人付高价买报税软件,事实上,国税局与报税公司合作,提供在线「国税局免费申报」(IRS Free File)系统,允许调整后总收入不超过7万3000美元的人免费提交联邦申报表,有些州税申报也免费。根据国税局最新报告,2020年全美71%有资格使用免费申请服务,但利用率仅4%。



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